如图所示，请老师解答

王茫茫老师 解答

2020-05-26 16:37

1.应纳税所得额为：400+5-3+20-25+10=407W
应交所得税为：407W*25%=101.75
2.递延所得税资产：20*25%+10*25%=7.5W
递延所得税负债为：25*25%=6.25W


借：递延所得税资产 7.5
贷：所得税费用 7.5

借：所得税费用 6.25
贷：递延所得税负债 6.25