小企业会计准则汇算清补缴的税会计分录怎么写？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-05-26 14:50

小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

学堂用户_ph239473 追问

2020-05-26 15:05

是年度的汇算清缴的分录吗？

maize老师解答

2020-05-26 15:12

是的，按准则是上面的，不过实务中是为了区别本年的以前年度区别可以做借未分配利润贷应交税费－应交企业所得税
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

精选问题

你好老师，有几个员工是在湛江公司购买社保的，也是问

把他们改成深圳公司购买社保，没有影响答
老师，公司借款给公司以外的个人，挂账挂着到过年不问

你好，若金额不大，关系不大。建议先还回来，可次年再借答
老师，请问往来款一般是在什么时候冲预付？问

往来款通常在确认实际交易发生后，与预付款项进行冲销。比如，你预付了货款给供应商，当实际收到货物并确认数量及质量后，就可以将预付款与实际应付款进行冲销。这样做可以确保账务的准确性和及时性。答
老师：个体户定额征收，每个季度交个人经营所得，年底问

你好，你是要补税还是要退税？答
老师，我想问一下出口退税退的是进项吗？如果我的进问

出口退税是指将已经缴纳的增值税中的一部分退还给出口企业。这里退税的是你销售产品时已经交纳的增值税，而不是进项税。即使你的进项税已经用来抵扣了，你依然可以申请出口退税，因为这两者是分开处理的。答

在线提问累计解决 181321个问题