1.财务费用50万（均为利息支出） 2.取得营业外收入100万元（全部为处置固定资产净收益，会计上记入“资产处置损益”科目，而非“营业外收入”科目），营业外支出80万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款2万元，支付税收滞纳金76万元，出售无形资产损失2万元，出售无形资产损失会计上记入“资产处置损益”科目，而非“营业外支出”科目）。以上两问税前调整怎么调？需要详细过程，谢谢老师。

喜新厌旧 追问

2020-05-26 21:10

xx有限公司在a、b两国设有分支机构，在a国机构的税后所得为35万元，a国所得税税率为30%，b国机构的税后所得为32万元，B股所得税税率为20%。在a、b国已分别缴纳所得税15万元8万元，假设a、b两国的应税所得额的计算与我国税法相同。xx，有限公司选择“分国（地区）不分项”的方法来计算其来源于境外的应纳税所得额。老师这个怎么算，详细过程，拜托了

陈诗晗老师 解答

2020-05-26 21:47

境外所得换算为税前50和40应纳税所得额
境内应缴纳税为90×25%-15-8