待摊费用 -办公室装修，11月完工，是不是12月要开始摊销？ 12月没有摊销，在做企业所得税汇算清缴时，要怎么处理？是不是资产折旧明细表---税收金额--税收折旧、摊销额，写12应摊销金额，调减？

钟存老师

职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2020-05-26 17:37

你好同学
是12月要开始摊销
是资产折旧明细表---税收金额--税收折旧、摊销额，写12应摊销金额
不调减
因为长期待摊费用，会计上也是资产

星辰大海追问

2020-05-26 17:53

在企业所得税汇算时，要怎么处理？》

钟存老师解答

2020-05-26 19:45

会计按照账面的情况来
计税基础就是你待摊费用的入账价值‘’
税收扣除金额也是会计的扣除金额，就是本期摊销额

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