老师，譬如我这个季度开普票8万（不含税金额是7.5万，免税金额0.5万），又开了23万的专票（不含税金额是22万），专票现场缴纳增值税和附加税共1万，那我在填利润表的时候，主营业务收入是7.5+22=29.5万（没有其他业务收入），税金和附加填1万，这样对吗？那个普票免税的金额是不是要填到营业外收入里面去呀？麻烦老师帮我讲解一下，谢谢！

maize老师 解答

2020-05-26 18:10

不是，忽略上面的，这个主营业务收入8+22万，这个，税金和附加填1万

maize老师 解答

2020-05-26 18:10

下面这个为准，下面这个这个主营业务收入8+22万，这个，税金和附加填1万

ZY 追问

2020-05-26 18:17

那个普票免税的就不用填到营业外收入吗？那要是一个季度没有超过30万，都开了普票，那这些免税的金额都不用管，直接填入利润表里面的主营业务收入里面吗？不是营改增以前才这样填吗？现在搞得很糊涂了。

maize老师 解答

2020-05-26 18:19

要是一个季度没有超过30万，都开了普票，  这个是转营业外收入 单独享受免税，这个开发票没有税额，那就没有这个营业外收入，也没有应交增值税，你做账按你发票做