老师好，如果2019年的财报数据，确认的收入写多了，还可以反结帐回去更正，然后汇算清缴写正确的数据吗？还是说汇算清缴也需要和财报一致，然后1月份再红字更正呢？

美满的爆米花 追问

2020-05-26 22:39

那就是汇算清缴先按照19年第四季度的申报，然后1月份再调整就可以吗

美满的爆米花 追问

2020-05-26 22:41

因为科目放错了，记重了两笔

美满的爆米花 追问

2020-05-26 22:42

老师麻烦再问您一下，因为马上要审计，资产负债表和利润表勾稽关系，就差一个补充开办资金的数，因为少写了一笔分录，那可以补充一个什么资料吗

关老师 解答

2020-05-26 23:06

你好，是可以的。同时也要考虑到收入变化，成本也要相应调整。收入成本是配比的。

关老师 解答

2020-05-26 23:08

你好，少写的分录可以补录吗？一般审计查出问题会让你调整报表的。

美满的爆米花 追问

2020-05-26 23:13

因为我还没有给他们报表，就是第四季度申报的利润表和资产负债表勾稽关系差一笔，如果反结帐回去补一笔，就和税务申报的不一样了，这样可以吗

美满的爆米花 追问

2020-05-26 23:16

那如果我就这样给他们，是不是需要告诉他们勾稽关系勾稽不上，就差这一笔分录呢？

美满的爆米花 追问

2020-05-26 23:16

调整是不是也是需要在1月份调整了，因为12月已经申报完了

关老师 解答

2020-05-26 23:24

你好，调整可以在12月份完成，只是收入部分尽量不要轻易调整。

美满的爆米花 追问

2020-05-26 23:28

好的，那我就反结帐回去，收入不改了，一月再红字，把这一笔补上，这样就能勾稽上了，就是和税务报表有点出入了，应该没有问题吧

关老师 解答

2020-05-26 23:31

你好，12月份的税务报表在申报是实际也是暂估的，一切以汇算清缴的报表为准。

美满的爆米花 追问

2020-05-26 23:43

好的，谢谢老师，那就是收入的我就不改了，然后把其他应付的这笔反结帐填回去，然后1月份再把收入红字就可以对吧

美满的爆米花 追问

2020-05-26 23:44

谢谢老师，这么晚了还这么有耐心的给我解答

美满的爆米花 追问

2020-05-26 23:46

但是如果以汇算清缴为主，那我如果在12月份把收入红字不行吗？是不是因为已经申报了，还是1月份改比较好呀

关老师 解答

2020-05-27 07:43

你好。可以在12月修改。只是说尽量不修改收入类数据，改的话是可以的。