年度汇缴纳税调整，交的企业所得税，怎么做账？

俊秀的月饼 追问

2020-05-27 09:05

没有，因为是后面才调的

路老师 解答

2020-05-27 09:08

好的，就在20年做以下分录
借：以前年度损益调整
贷：应交所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
交税时
借：应交所得税
贷：银行存款

俊秀的月饼 追问

2020-05-27 09:10

小规模纳税人，在金蝶里面没有以前年度损益调整这个科目，怎么录

路老师 解答

2020-05-27 09:12

那就不通过以前年度损益调整这个科目了，
借：利润分配-未分配利润
贷：应交所得税

俊秀的月饼 追问

2020-05-27 09:14

这个可以抵扣利润吗，还是在下期算利润的时候要分出来

路老师 解答

2020-05-27 09:16

这个表示19年补交的所得税导致19年的未分配利润变少了，跟20年的利润没有关系。

俊秀的月饼 追问

2020-05-27 09:17

就是不算成本是吧

路老师 解答

2020-05-27 09:17

是的，这个不是成本