我们公司是做胶粘剂的，有2个独立核算的公司，即天津公司和北京公司，但是2个公司属于同一个法人，19年在天津新建厂房中部分工程款项，是北京公司垫付的，对方发票也开给北京公司了，请问这种情况，北京和天津19年年度所得税汇算清缴时需要做关联交易表吗？

小武 追问

2020-05-27 09:13

北京和天津都需要申报，对吗？

邹老师 解答

2020-05-27 09:17

你好，是的，是这样的

小武 追问

2020-05-27 09:26

老师，比如北京代天津对外支付工程款80万，代天津对外采购设备60万，填报关联交易表时，关联交易类型选择哪个呢？（有形资产所有权交易，无形资产所有权交易，有形资产使用权交易，无形资产使用权交易，金融资产交易，融通资金交易，关联交易，关联劳务，权益性投资）

邹老师 解答

2020-05-27 09:29

你好，这个只是代付款项，不属于这些列举的关联交易类型的

小武 追问

2020-05-27 09:38

老师，即使我们属于关联企业，但是不属于关联交易表中列举的类型，我们就可以不用申报了，对吗？

邹老师 解答

2020-05-27 09:50

你好，属于需要做关联关系申报，但是不属于发生了关联交易

小武 追问

2020-05-27 10:23

老师，那属于什么？我们怎么填报呢？

邹老师 解答

2020-05-27 10:30

你好，属于关联关系，需要做关联关系申报
但是不需要做关联交易类型申报

小武 追问

2020-05-27 11:35

关联关系申报，是哪个表？

邹老师 解答

2020-05-27 11:39

你好，就是关联申报表的第一个表格

小武 追问

2020-05-27 11:56

老师，您的意思是填写关联关系，对吗？我查看了一下，不能直接填写关联关系表，如果需要填写关联关系表的话，需要先选择有关联业务，然后才能选择关联关系表，但是选择了有业务往来，就需要选择具体哪种业务，就又回到了上面的第三个问题那。这种情况下，我们怎么办呢？是不是不用申报了呢？

邹老师 解答

2020-05-27 12:01

你好，需要填写关联申报表的关联关系表
只有关联关系，没有发生关联交易的情况下，只需要填写关联关系表格，不需要填写关联交易相关表格的