汇算清缴固定资产折旧摊销及纳税调整表怎么填

冰心燕 追问

2020-05-27 10:22

第三列累计折旧摊销额是填好几年一起的全部累计折旧摊销额么？

邹老师 解答

2020-05-27 10:30

你好，是的（累计折旧摊销额是填好几年一起的全部累计折旧摊销额）

冰心燕 追问

2020-05-27 10:37

我有一些固定资产没有提折旧，税收折旧额怎么填呢？需要重新算进去几个月的折旧额填吗？

冰心燕 追问

2020-05-27 10:44

无形资产没有摊销有没有关系？

邹老师 解答

2020-05-27 10:51

你好，固定资产没有提折旧，税收折旧额就是填写0
无形资产如果是使用寿命不确定的，不用摊销，使用寿命确定的就需要摊销才是的

冰心燕 追问

2020-05-27 11:20

土地使用权这个要摊销么？怎么摊？

邹老师 解答

2020-05-27 11:26

你好，如果使用寿命有限，需要摊销，可以按年限平均摊销

冰心燕 追问

2020-05-27 11:53

老师帮我看一下，这样对不对呀？

冰心燕 追问

2020-05-27 11:54

土地使用证上有年限，就按那个摊销么？

邹老师 解答

2020-05-27 12:00

你好，是的，土地使用证上有年限，就按那个摊销的 
折旧，摊销明细表形式上看是正确的

冰心燕 追问

2020-05-27 12:13

税收滞纳金怎么填呀？

冰心燕 追问

2020-05-27 12:15

是填这里么？这样产生了调增金额是什么意思呢？

邹老师 解答

2020-05-27 13:10

你好，是的，税收滞纳金是在这里填写，税收滞纳金不可以在企业所得税税前 扣除，所以需要调增应纳税所得额的