老师你好，19年的工资薪金我想做一笔调整，工资薪金调一半到工程项目中，保险费也是调到工程项目中，原来的分录是：借：管理费用-工资 贷应付工资 2.保险费：借：管理费用-保险费 贷：现金； 那么现的调整的分录如何做？？？？？？？？？

May 追问

2020-05-27 14:42

是会计制度

刘之寒老师 解答

2020-05-27 14:50

如果采用企业会计制度，应调整期初留存收益：
借：在建工程
贷：应付职工薪酬-工资薪金
贷：以前年度损益调整

借：应付职工薪酬-工资薪金
贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税

借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

May 追问

2020-05-27 15:04

不想用以前年度损益调整科目

刘之寒老师 解答

2020-05-27 15:09

那就在如上两种方法中自由选择。

May 追问

2020-05-27 15:10

摘要怎么写呢

刘之寒老师 解答

2020-05-27 15:13

调账（从**到**），如有合理理由或依据，可作为凭证附件。