请问小企业会计制度 没有以前年度损益调整科目用利润分配也可以吧？调整分录如何做呢？以下是具体情况说明，因劳务人员申诉调整成本如何做账务处理呢？前期是这样的，2种情况 项目借款挂账借：预付账款～某某人贷：银行存款 项目给到劳务人员名单借：主营业务成本～促销人员工资贷：预付账款～某某人，另一种借款后当月给到人员名单借：主营业务成本～促销人员工资贷：银行存款

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-05-27 14:44

具体分录怎么做呢？原来冲回那是从那笔呢？就2万多点冲其中任何一种方式都行吧？未分配利润代替主营业务成本？不懂什么意思？

耿老师 解答

2020-05-27 14:49

借：以前年度损益调整  贷：预付账款～某某人  红字就可以

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-05-27 15:03

没有以前年度损益调整科目用利润分配，借：利润分配～未分配利润（红字）贷：预付账款～～人这样可以吗？一笔调整就可以。

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-05-27 15:04

现在这个分录做在2020年4月份还是5月份做调整呢？

耿老师 解答

2020-05-27 15:06

你好！可以的，在五月分处理就可以

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-05-27 15:24

就这一笔分录就解决了呵，贷：预付账款～某某人，就是冲回这笔预付款对吗？借：利润分配负数很您的以前年度损益调整正数是一个意思对吧？

耿老师 解答

2020-05-27 15:37

借：未分配利润红字   贷：预付账款～某某人 红字就可以

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-05-27 15:46

这凭证的摘要怎么填写呢？

耿老师 解答

2020-05-27 16:09

你好！写更正XXX凭证就可以

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-05-27 16:15

这个摘要不太好些，没办法具体到哪个，冲这个预付账款涉及到好几个明细呢。能不能直接写因劳务报酬收入申诉，调增成本呢？

耿老师 解答

2020-05-27 16:25

你好！可以的，写明调整原因就可以