就是有个问题,我需要咨询下,就是去年挂了一笔预估,现在到汇算清缴了,这笔预估还没冲完,现在我就是找多人代开了发票,写了三份合同,但是代开的费用不能支付给代开发票的人,同时这三笔代开的发票也暂时支付不了,请问怎么处理?

阳光的斑马 追问

2020-05-27 15:13

您好，可以先挂着应付账款吗？等有钱了在支付

博言老师 解答

2020-05-27 15:15

不可以，挂应付账款，无法再所得税汇算清缴时做税前抵扣，需要纳税调增

阳光的斑马 追问

2020-05-27 15:20

请问怎么纳税调增，再哪个科目调增加。2019年的汇算清缴我是根据2019年的账和财务报表实际申报的

博言老师 解答

2020-05-27 15:40

需要在纳税调整明细表中调整A105000
比如预提了100万费用，实际支付50万，有50万没有支付
那账载金额100万，税收金额50万，纳税调增50万

博言老师 解答

2020-05-27 20:12

您好，如果您的问题已解决，烦请关闭问题，提交评价哦：）