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送心意

王晓老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-05-27 16:16

您好，这里所得税分为两部分，
一部分是开始出租时，增值46000-40000=6000，递延所得税负债=6000*0.25=1500
一部分是3.31至年底，账面48000，税法38500，应确认递延所得税负债（48000-38500）*25%-1500=875

谢文 追问

2020-05-27 16:20

老师，2019年应交所得税这题为什么不算上300的资本化交的所得税

王晓老师 解答

2020-05-27 16:26

您好，资本化金额通过摊销影响应交税费的，并不是一下子全部计入利润表

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