请问老师，企业所得税汇算清缴A104000 表中，第一行第三列的管理费用下的职工薪酬是根据什么科目填列呢？

哈利璐 追问

2020-05-27 15:28

老师 那应该在科目余额表中看哪个科目 工资 福利费 社保 公积金这些的实际发生额吗还是计提的

小宇老师 解答

2020-05-27 15:28

计提的，因为您要填写的是管理费用，

哈利璐 追问

2020-05-27 15:35

老师 我还是没明白 我到底应该查看应付职工薪酬下的这些数据 还是管理费用下的数据 我查的明细账 两个科目下有差额

小宇老师 解答

2020-05-27 15:38

填写管理费用的时候就看管理费用的，填写职工薪酬明细表的时候就看应付职工薪酬的。

哈利璐 追问

2020-05-27 15:40

那现在是

哈利璐 追问

2020-05-27 15:41

那现在就是图片中第一行第三列的管理费用下的职工薪酬到底该填啥数字

小宇老师 解答

2020-05-27 15:42

管理费用，这个就按您管理费下的明细核算就可以，管理费用下不是有工资、社保么，都包括在第一样的职工薪酬里。