2019年底用亏损弥补后还补缴了2018年度的企业所得税，请问需要按缴税的所得额调整末分配利润科目吗？

张张 追问

2020-05-27 16:33

我19年底税务检查调增42万所得额，以前年度亏损21万，相抵后交了2.1万所得税，当时把缴的税冲减了未分配利润，相应的所得额没有处理

张张 追问

2020-05-27 16:37

请问老师，调整的所得额需要冲减未分配利润

耿老师 解答

2020-05-27 16:49

42万的调增是什么原因产生的？如果是税会差异的话不用做账面调整调表不调账。补交的增所得税通过以前年度损益调整科目核算。

张张 追问

2020-05-27 16:50

费用发票不合格，不允许税前抵扣

耿老师 解答

2020-05-27 16:57

你好！但是是真实业务是吧，这样的话调表不调账就可以。

张张 追问

2020-05-27 16:59

好的，那我直接在表上改期初数

耿老师 解答

2020-05-27 17:05

你好，只是调整汇算清缴表，不用调整你们的报表，补交的企业所得税通过以前年度损益调整科目。