老师：小规模，2019开业全年总营业额34万，减免所得税优惠明细表怎么填咧？ 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（相当于按5%纳税）；对年应纳税所得额超过100万元、但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（相当于按10%纳税）。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元

丁零 追问

2020-05-27 19:08

主表填了，我们是亏损的，亏10万，因为10月才开业

丁零 追问

2020-05-27 19:10

所以主表哪里所得税是0

丁零 追问

2020-05-27 19:20

老师，那个所得税是自动带出来的，刚才点保存，它就自动跳出来是否不享受小微企业政策，我不用管它，直接点确认然后保存就行了吗？

路老师 解答

2020-05-27 20:01

如果是亏损，所得税减免优惠表就是0