去年我们使用了小于500万元固定资产一次性扣除的政策，形成的递延所得税负债在今年的所得税汇算中在那张报表中体现？如何填制报表？

小宝兔 追问

2020-05-27 20:13

是不是把多折旧金额直接填写到税法折旧金额和会计折旧金额上吗

小林老师 解答

2020-05-27 20:16

您好，会计折旧按会计折旧年限计算，税收一次性加速折旧填资产原值。所以才能纳税调减，形成递延所得税负债。