第四季度忘计提所得税费用，跨年通过以前年度损益调整补计提，现在做汇算清缴，需要在更改财务报表吗？改了财务报表，那年末就跟今年的报表年初不一致？汇算清缴需不需要体现这一笔

乖乖 追问

2020-05-28 09:06

就是不用管，还是按照第四季度的报表申报就可以了，不需要去体现这个分录吗？做所得税申报也不需要体现的是吗？

maize老师 解答

2020-05-28 09:12

是的，你这个应纳税额，实际已交和应补退税额体现缴纳企业所得税这个，不是你自己填写的，实务中是不管，交多少，后面做多少就可以