送心意

龙枫老师

职称注册会计师,国际税收协会会员

2020-05-28 10:07

会计月末不结转,资产负债表还是平衡的。因为复式记账法的记账原则计算:
有借必有贷,借贷必相等,哪怕会计N年不结转,资产负债表它还是都是平衡的。

壮观的纸鹤 追问

2020-05-28 10:11

资产负债表不平衡我应该从哪里查起

龙枫老师 解答

2020-05-28 10:18

你好,先看会计科目汇总表是不是平衡了,如果平衡了的话,就是抄错了或是计算错了(如:固定资产-折旧)。
如果不平衡,则说明会计科目汇总错了,应查找汇总会计科目金额

壮观的纸鹤 追问

2020-05-28 10:20

。。怎么看会计科目汇总表是不是平衡了。

龙枫老师 解答

2020-05-28 10:26

算平衡不平时用于快速查找差错的两种方法:除2法:它是指以差数除以2来查找错账的方法。当某个借方金额错记入贷方(或相反)时,出现错账的差数表现为错误的2倍,将此差数用2去除,得出的商即是反向的金额

龙枫老师 解答

2020-05-28 10:28

就是资产跟负债还有所有者权益相等吗

壮观的纸鹤 追问

2020-05-28 10:59

不相等的

龙枫老师 解答

2020-05-28 11:07

你好,你可以看看是哪个科目差出来的可以看看后面几个数的

壮观的纸鹤 追问

2020-05-28 11:11

差额是-55417.45我应该查哪位数字

壮观的纸鹤 追问

2020-05-28 11:26

科目汇总表中有资产类,负债类,权益类,成本累,损益类,应该怎么算

龙枫老师 解答

2020-05-28 17:35

你首先是看你各项,是否和实际和账薄一致。
主要是要看你这所有者权益类和损益类。

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