老师，把自产的产品发放给员工做福利，成本5万，市场价10万，视同销售，会计分录怎么做？在年度汇算清缴中，需要调增应纳税所得额吗？

钟存老师

职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2020-05-28 11:42

借：管理费用贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：主营业务收入应交税费应交增值税销项税
借：主营业务成本贷：库存商品

不需要调增的呢，视同销售填写进去，然后职工薪酬表填写进去

水滴追问

2020-05-28 11:46

那增值税申报的时候，是在“未开票收入"那里填写"视同销售的金额"吗？然后正常交销项税？

钟存老师解答

2020-05-28 11:47

，是在“未开票收入那里填写视同销售的金额
对的呢

精选问题

老师股票的投资收益，需要缴纳增值税吗？问

你公司炒股的话是需要的。答
型：批发和零售业· 经营范围（许可经营项目）：许可项问

可以的，你的经营范围包括了多种商品的销售和技术服务等，这些都适合做进出口备案。只要确保涉及的商品和服务符合出口入口国的法律法规即可。答
老师，请教一下报销问题？问

具体什么情况，直接说你的问题答
演员带资进组，制作公司，反向给演员开发票开什么？问

开具现代服务*赞助费答
老师去年有几笔费用合起来大概是30万，给对方开问

要冲红去年的普通发票，你需要先与对方协商确认，然后在发票管理系统中申请冲红，撤销原发票的效力。接着，你可以根据对方的要求，重新开具今年的发票。务必保持所有操作符合税务规定，并记录好相关的会计处理，以便确保财务报表的准确性。答

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