2019年多计提所得194.17，在2020年调整分录怎么写？借：以前年度损调整 贷应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整吗？她把那194.17元调到其他应收款里面去了，其他应收款增加194.17，未分配利润减少194.17，问题是这涉及到其他应收款吗。。。。

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-28 11:55

现在财务报表的企业所得税比申报表多194.17，不改申报表，只改财务报表，需要改资产负债表和利润 表的哪几个数据？

maize老师 解答

2020-05-28 12:05

调减这个应交税费年初数，调增未分配利润年初数

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-28 12:09

问题是年初数2018年的就早出了报告，年初数不能改吧   ???调其他应收款和未分配利润的期末数可以吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-28 12:15

我现在报的是2019年的年报和汇算清缴，那上年报表指的就是2019年吧？那我调增2019年其他应收款年末数，调减2019年未分配利润年末数   没错吧？

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-28 12:20

在吗，汪老师，急。。。

maize老师 解答

2020-05-28 12:28

上年报表指的是18年，你过18年，你改19年年初数就可以了这个

maize老师 解答

2020-05-28 12:28

你这个和截图是相反的，所以这个调的是19年调减这个应交税费年初数，调增未分配利润年初数

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-28 12:43

但是外面帮做汇算的人直接调增了2019年资产负债表的期末其他应收款数据+194.17，期末未分配利润+194.17可以吗

maize老师 解答

2020-05-28 12:57

分录到底做啥，你截图看看，

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-28 12:57

在吗，汪老师？

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-28 12:58

我也不知道她做的啥分录，她就是把资产负债表调增了2019年资产负债表的期末其他应收款数据 194.17，调增期末未分配利润 194.17

maize老师 解答

2020-05-28 13:06

需要去查分录，截图这个对应分录是借以前年度损益调整，贷应付账款，所以调的是调增这个应付账款 年初数，调减未分配利润年初数

maize老师 解答

2020-05-28 13:07

你现在这个勾稽关系对吗，利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数 调之后是对的，那是没有问题了

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-28 13:44

我截图的明明是所得税，

maize老师 解答

2020-05-28 13:54

我说我的截图，我不知道你截图，我问的是你做账分录截图，我要这个，我不知道你做啥，

maize老师 解答

2020-05-28 13:54

借：以前年度损调整 贷应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 调减这个应交税费年初数，调增未分配利润年初数 按这个做是这么调的，

maize老师 解答

2020-05-28 13:55

不是，多计提是做借应交税费 贷以前年度损益调整，这样，

maize老师 解答

2020-05-28 13:55

忽略上面2条回复，多计提是做借应交税费 贷以前年度损益调整，这样， 调减这个应交税费年初数，调增未分配利润年初数 按这个做是这么调的

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-28 13:57

我再把我的问题重新复述一边吧，就是外地预缴了所得税100多块，做账时计提了这100多块，但是申报企业所得税时是没有自动包括这100多块的，导致账面所得税费用比申报表多100多块，现在就是说我们不要这100多块了，相当于是多交100多块，不调申报表，调财务报表，然后外面帮做汇算清缴人调的财务报表是加了其他应收100多，加了未分配利润100多，利润表所得税费用那里减100多，请问这样对吗？

maize老师 解答

2020-05-28 14:03

没有见过，多交你之前不是做借所得税费用 贷应交税费，借应交税费，贷银行就可以吗，做其他应收款干嘛，你们都打算不要了，那就这么做就平了，

maize老师 解答

2020-05-28 14:09

这样，你你这个其他应收款一致挂着了，

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-28 14:18

她说她改一下，冲应交税费，不挂 其他应收了

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-28 14:19

报表冲应交税费，在2020年做借：以前年度损益调整 （红字）100   贷：应交税费-企业所得税  100（红字）这样对吗

maize老师 解答

2020-05-28 14:27

借应交税费，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润，这样，调减这个应交税费年初数，调增未分配利润年初数 按这个做是这么调的

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-28 15:04

现在调是调了，资产负债表不平了，调减应交税费，调增未分配利润，最后资产负债表右边数据比左边多。。。。我也是服了

maize老师 解答

2020-05-28 15:16

亲，你调减，负债少了，所有者权益多了，那这个不是最后右下角合计不变吗，

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-28 15:18

意思是负债和所有者权益一减一增不影响是吗，那为什么我算出来的资产负债表就是比左边多啊

maize老师 解答

2020-05-28 15:27

你先做分录，之后结转未分配利润 ，出的新报表之后去调财务报表年初数，