老师你好，一般纳税人企业，之前取得的原材料专用发票已经做账，现在5月对方开了红字发票给我们，现在应该怎么做分录

2024杨梅考必过 追问

2020-05-28 12:25

也就是冲红是吗？

答疑苏老师 解答

2020-05-28 12:25

你好 是的  是这样的。

2024杨梅考必过 追问

2020-05-28 12:27

老师我补充问下，什么样情况会用到进项税额转出？

2024杨梅考必过 追问

2020-05-28 12:27

这个账务处理刚开始我理解成进项税额转出了

答疑苏老师 解答

2020-05-28 12:30

你好 同学做这个分录 应交税费在借方负数，实际填申报表的时候就是进项税额转出。也可以做贷方 计入应交税费-应交增值税-进项税额转出的。

2024杨梅考必过 追问

2020-05-28 12:34

好的，谢谢老师

答疑苏老师 解答

2020-05-28 12:34

不客气  祝工作顺利哦！