送心意

大海老师

职称中级会计师,税务师

2020-05-28 14:43

您好, 按6%税率缴纳增值税,纳税申报时填列在未开票收入栏次。
借:银行存款
贷:其他收益/营业外收入
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)

庐州月下&VE 追问

2020-05-28 14:46

好的,老师,我问过你了谢谢哦,我想再确认下其它老师答案,一样的没问题我就做账了

大海老师 解答

2020-05-28 14:55

您好,您可看下以下文件。
(财税〔2016〕36号)规定,企业代扣代缴各税取得的手续费应按照“经纪代理服务”缴纳增值税。
国家税务总局12366纳税服务平台2017年01月17日答疑,个人所得税手续费返还是“按照目前营改增政策相关规定,纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费收入应属于增值税征税范围,应缴纳增值税。”

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相关问题讨论
你是说税务局退回的代扣代缴手续费要怎么处理?
2023-03-24 14:25:36
支付的手续费计入财务费用~手续费
2018-11-09 14:50:07
你单位自己留存吗?借银存贷营业外收入
2019-03-16 15:06:02
你好!这种一般分为2种,一种是企业自己留下来了,计入营业外收入。 还有一种是给报税的财务人员,计入到其他应付款。
2020-05-28 14:47:29
您好, 按6%税率缴纳增值税,纳税申报时填列在未开票收入栏次。 借:银行存款 贷:其他收益/营业外收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
2020-05-28 14:43:21
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