这是我刚接的代账！现在报年报！他9月份做了一笔这个分录，但是9月份资产负债表年初数还是和8月份一样，造成101112资产负债表和利润表不一样，

小林老师 解答

2020-05-28 15:06

您好，麻烦您找下2019年内除了图片外，其他与以前年度损益调整科目相关的分录，谢谢！

优秀的萝莉 追问

2020-05-28 15:33

长期待摊4月调的

优秀的萝莉 追问

2020-05-28 15:35

应该是这两笔合计完成了9月资产负债表和利润表不一样

小林老师 解答

2020-05-28 15:42

您好，是的，就是这两笔。这个金额是以前年度事项，在本期调整。所以这个分录导致年初的未分配利润不准确（少14000）。您年初未分配利润扣除这个金额就勾稽一致了。

优秀的萝莉 追问

2020-05-28 15:44

那我报年报财务报表资产负债表年初数调整14000吗？

小林老师 解答

2020-05-28 15:47

您好，您可以不调整期初年报，这个在所有者权益变动表里可以直接体现。

优秀的萝莉 追问

2020-05-28 15:59

现在报年报，12月资产负债表未分配利润期末—期初不等于利润表净利润

小林老师 解答

2020-05-28 16:17

您好，这个差异可以存在的，是因为未分配利润导致的，账套内可以将上述差异找出。

优秀的萝莉 追问

2020-05-28 16:17

不需要做什么吗

小林老师 解答

2020-05-28 16:25

您好，不需要做什么，别动期初金额，差异在本期调整。所以可以出现差异。