完成所得税会计处理案例要求

陈诗晗老师 解答

2020-05-28 17:39

1，减少递延所得税资产10*25%=2.5
2，确认递延所得税负债30*25%=7.5
3，确认递延所得税负债40*25%=10
4，减少递延所得税资产40*25%=10
5，增加递延所得税资产50*25%=12.5

借 其他综合收益  10
贷 递延所得税负债  10
借 所得税费用  差额部分
贷 递延所得税负债  7.5
应交税费 所得税  （1610+10-30-10+50）*25%

纯真的龙猫 追问

2020-05-28 17:42

应交税费为什么不是（1610+10-30-40-10+50）✖️25%

陈诗晗老师 解答

2020-05-28 17:56

40不影响损益 ，是计其他综合收益了的