企业所得税清算时，当月已经清理的固定资产原值怎么要减去吗？如果减去的话，本年折旧对不上

LEET 追问

2020-05-28 17:40

8月份卖出的自购房产

税务师王老师 解答

2020-05-28 17:44

那要减去呀。减去的话，也不影响折旧呀。折旧也冲掉了

LEET 追问

2020-05-28 17:53

冲掉的是累计折旧，已计提的折旧已计入当前损益了，
折旧明细表的本期折旧必须等于期间费用那张表的折旧费用

税务师王老师 解答

2020-05-28 17:57

那你可以不考虑本年处置的固定资产或折旧

LEET 追问

2020-05-28 18:00

不考虑，折旧明细表的本期折旧不等于期间费用那张表的折旧费用，期间费用少了，税前扣除的费用少了

税务师王老师 解答

2020-05-29 08:59

你好，同学。折旧明细表里面的本期折旧填写的是累计折旧的本期贷方发生额。所以是等于期间费用那张表的折旧费用的。