老师，比如15年12月本年利润是借：24697.23贷25500，然后把余额802.77结转到利润分配里， 会计分录为 借：本年利润 802.77 贷：利润分配-未分配利润 802.77

Debbie 追问

2016-06-06 13:00

我想问的是，12年的科目余额表本年利润不是都结转了，应该无余额？还有12月科目余额表不用记载“利润分配”这个科目吗

Debbie 追问

2016-06-06 13:09

那12月科目余额表不用记载“利润分配”这个科目要记上去吧？贷802.77

Debbie 追问

2016-06-06 13:10

就是12月份应该写利润分配期末贷余802.77，16年1月期初贷余802.77，对吗

Debbie 追问

2016-06-06 13:18

前任会计，15年12月科目余额表的本年利润本期发生额借贷各为24697.23和25500，期末贷余802.77，无利润分配科目。然后16年1月，科目余额表本年利润无期初余额，利润分配是期初贷余802.77。

Debbie 追问

2016-06-06 13:21

是不是年终的时候，最科目余额表不应该把结转的本年利润和利润分配记载到科目余额表里？到第二年初直接把利润分配期末余额写上去

Debbie 追问

2016-06-06 13:28

意思是前任会计做法错了？

邹老师 解答

2016-06-06 12:58

你好，是的

邹老师 解答

2016-06-06 13:04

你好，确实应当结转了，本年利润期末应当无余额

邹老师 解答

2016-06-06 13:12

科目余额表需要结转未分配利润
次年期初就是未分配利润的历年累计余额

邹老师 解答

2016-06-06 13:27

本年利润年末余额需要结转到未分配利润
科目余额表会根据上年的情况，本年发生情况显示余额或发生额情况的

邹老师 解答

2016-06-06 13:32

你好，有这个可能