请问老师小微企业没有以前年度损益调整科目，去年没计提所得税费用，补交所得税怎么做分录

会撒娇的毛豆 追问

2020-05-28 21:16

小微企业不是进当期损益吗

邹老师 解答

2020-05-28 21:18

你好，这个是跨年的所得税费用，不能直接通过当期损益科目核算的
因为没有以前年度损益调整科目，所以通过利润分配——未分配利润科目核算的

会撒娇的毛豆 追问

2020-05-28 21:22

谢谢老师！

邹老师 解答

2020-05-28 21:25

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

会撒娇的毛豆 追问

2020-05-28 21:26

老师，小微企业暂估可以进销售费用吗

邹老师 解答

2020-05-28 21:27

你好，如果有实际发生销售费用，只是暂时没有取得相应发票，可以暂估

会撒娇的毛豆 追问

2020-05-28 21:32

老师小微企业固定资产标准是多少？购入固定资产可以一次性进费用吗？

邹老师 解答

2020-05-28 21:33

你好，没有一个统一的固定资产入账金额标准的
低于500万的固定资产，可以一次性计提折旧

会撒娇的毛豆 追问

2020-05-28 21:44

老师，旅游景区门票可以进账吗

邹老师 解答

2020-05-28 21:44

你好，实际发生的 旅游景区门票是可以入账核算的

会撒娇的毛豆 追问

2020-05-28 21:46

可以进费用，还需要汇算清缴吗

邹老师 解答

2020-05-28 21:47

你好，可以计入费用核算，需要做汇算清缴申报
如果是计入福利费核算，还需要看福利费是否超标，超标了需要做纳税调增处理的

会撒娇的毛豆 追问

2020-05-28 21:51

老师，收入高，成本底，如何做能合理避税？

邹老师 解答

2020-05-28 21:52

你好，需要有足够的费用发票，或者增加工资薪金支出来降低利润总额，从而减少企业所得税的缴纳

会撒娇的毛豆 追问

2020-05-28 21:53

还有啥办法呢

邹老师 解答

2020-05-28 21:53

你好，我能想到的办法就是增加费用，工资入账

会撒娇的毛豆 追问

2020-05-28 21:57

谢谢老师！

邹老师 解答

2020-05-28 23:05

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安