请问老师，汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表按什么科目填，账载金额和实际发生额分别应该怎么填

黄谦 追问

2020-05-29 10:01

现在有个问题就是，我19年工会经费多计提了，导致贷方有余额，就是多计提的那个数，贷方比借方多了计提数，当时没发现，公司审计后时我自己才发现，但已不能改，只能在今年冲，那么我应该怎么填，

郭老师 解答

2020-05-29 10:06

借应付职工薪酬贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。

黄谦 追问

2020-05-29 10:27

老师，像我发的那个图，工会经费实际计提额是2708.2，但由于多计提了，贷方变成了3182，那么账载金额是填3182，实际发生额是填2708.2吗

郭老师 解答

2020-05-29 10:33

你好，是的。