老师，我们是小微企业，汇算清缴时主要股东及分红虽为必填项目，但是下边的增行却为灰，操作不了，我怎么才能更改股东投资比例呢？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-05-29 15:52

不需要填写，一、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）为小型微利企业必填表单。

  二、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目；“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报；“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。

  三、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。

  上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。

  四、除本公告第一条、第二条、第三条规定的表单、项目外，小型微利企业可结合自身经营情况，选择表单填报。未发生表单中规定的事项，无需填报。

  五、本公告所称小型微利企业，是指符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号）等规定的企业。上述政策规定发生调整的，按照最新政策规定执行。

  六、本公告适用于小型微利企业2018年度及以后年度企业所得税汇算清缴纳税申报。

  特此公告。

maize老师解答

2020-05-29 15:52

主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。

Yolanda 追问

2020-05-29 15:54

但是它带出的数据与现在的情况不相符，因为我们股东投资比例变更了，那怎么办呢

maize老师解答

2020-05-29 15:56

这个不需要填写，这个是根据19年自动生成，你们19年就变更了，去掉之前小型微利优惠，之后进去修改，你基础信息表小型微利可以去掉吗，

Yolanda 追问

2020-05-29 16:06

哦哦，可以选掉，谢谢老师，改过来了

maize老师解答

2020-05-29 16:09

那就好，我先回复别的学员了

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