分公司企业所得税预缴的时候企业类型没有选择分支机构而且分公司一直都是0申报，只是个售后处没有营业收入，只发生了些费用汇总到总公司由总公司汇总申报，往年都是分公司不用分摊企业所得税都由总公司申报的，但是今年总公司那边不行一定要分摊给分公司，但是分公司申报表没有出现分摊数是不是预缴的时候没选分支机构影响汇算清缴的

ALICE H 追问

2020-05-29 15:59

分公司是非独立核算的

ALICE H 追问

2020-05-29 16:01

往年都是不参与分摊的，但是今年总公司那边的汇算清缴报告分配表那个分摊比例为1，A109010这个表填了三项数据计算出分摊数，一定要分摊，分摊比例金额这个都不能修改，不知道为什么总公司这样

小林老师 解答

2020-05-29 16:08

您好，或者您分公司A109010三项指标都填零。

ALICE H 追问

2020-05-29 16:12

分公司的申报表A109010不能勾选

ALICE H 追问

2020-05-29 16:13

这个是不是预缴纳的时候企业类型没选对造成这个勾选不了的

ALICE H 追问

2020-05-29 16:14

就算我勾选得了总公司那边的申报表也是要分摊给我分公司呀

小林老师 解答

2020-05-29 17:36

您好，A109010不能选，那总公司汇算清缴应该是不需要分公司分摊企业所得税。

ALICE H 追问

2020-05-29 17:38

是呀，但是总公司哪里好奇怪要我分公司分摊，预缴纳的时候都没分摊，为啥汇算清缴的时候要分摊

小林老师 解答

2020-05-29 17:49

您好，分公司自己不做汇算清缴，总公司做，总公司做完给您分摊系数表。您根据分摊系数表申报企业所得税。