16年真题，所得税三免三减半的那个题目，在算递延所得税资产时为什么只对400都部分按百分之十二点五计算

837889360 追问

2020-05-29 16:26

老师，13年的800是发生额吗？

刘之寒老师 解答

2020-05-29 16:30

20*3年是第一年，所以800全部是发生额也是余额。这个800分别在20*6年转回400,20*7年转回400。

837889360 追问

2020-05-29 16:36

老师，400这个值是如何确定的，谢谢

刘之寒老师 解答

2020-05-29 16:44

看如下图片：1、13年累计金额800，通过发生额可以看出从16年开始转回，那么16年转400，剩余就17年转400。2、14年累计金额1200，从16年开始转回，16年转回400，17年转回800。依次类推。