请问老师，上个月给客户开出去了技术服务费发票10万元，然后当时结转成本6万，但是这6万发票是这个月才收到的，请问这个6万的发票 凭证如何记？这个发票应该放到上个月的凭证里还是这个月？(小规模给开的专票)

meng 追问

2020-05-29 17:03

上月给客户开技术服务费发票 凭证是：借：应收账款-**公司  借：主营业务收入  贷：应交税费-应交增值税-销项税额

郭老师 解答

2020-05-29 17:05

成本的怎么做的
暂估的吗

meng 追问

2020-05-29 17:08

我看了一下 （1）上个月还没记结转成本的分录，如果记的话 应该怎么记呢？      （2）这个月这笔专票技术服务费分录 这么记可以吗？借主营业成本-技术服务费 借：应交税费应交增值税-进项税额   贷：应付账款**公司 ？（3）这个月的技术服务费发票能贴到上个月的成本发票凭证里吗

郭老师 解答

2020-05-29 17:09

1.借主营业务成本贷应付账款
第二个可以
3.建议放到这个月

meng 追问

2020-05-29 17:11

那上个月的凭证里只有结转成本的分录，不贴发票吗

郭老师 解答

2020-05-29 17:12

你好

是的
自己暂估一个

meng 追问

2020-05-29 17:14

只记分录 不贴发票合理吗

郭老师 解答

2020-05-29 17:15

合理
暂估不是吗
有收入需要暂估成本
或者没有发票也可以发生成本

meng 追问

2020-05-29 17:22

没有发票也可以发生成本：这句话的意思是？成本包括什么呢？包括临时工工资，餐饮 差旅费，技术服务，宣传费用在内吗

郭老师 解答

2020-05-29 17:36

发票开的比实际业务的晚。

郭老师 解答

2020-05-29 17:37

你好，可以的，按受益部门来做就行。