小规模纳税人做汇算清缴需要做税前扣除么？

信号太弱我的错 追问

2020-05-29 18:10

那怎么做账务处理

蒋飞老师 解答

2020-05-29 18:19

具体是什么业务呢

信号太弱我的错 追问

2020-05-29 18:26

就一个业务招待费

蒋飞老师 解答

2020-05-29 18:31

直接填写纳税调整表就可以了
会计不用做分录的

信号太弱我的错 追问

2020-05-29 18:35

除了广告费业务宣传费，职工福利费，招待费，没有其他的税前扣除了吧

蒋飞老师 解答

2020-05-29 18:36

是的，常见的就是这几个。

信号太弱我的错 追问

2020-05-29 18:36

还有呀老师，平常的报税，这些也需要做税前扣除么？

蒋飞老师 解答

2020-05-29 18:42

你2 019年利润表做了吗，可以按利润表填写的

信号太弱我的错 追问

2020-05-29 18:54

每个月都做的

蒋飞老师 解答

2020-05-29 19:06

汇算清缴时，可以按利润表填写的

信号太弱我的错 追问

2020-05-29 19:53

平常的利润表就没做税前扣除的，2019年的利润表是按扣除后的数据填写？

蒋飞老师 解答

2020-05-29 20:08

平常的利润表就没做税前扣除的，
…税前扣除是什么意思呢？

信号太弱我的错 追问

2020-05-29 20:10

那个业务招待费不是要按60%允许抵扣么，平常的都是按实际发生额填列的

蒋飞老师 解答

2020-05-29 20:14

你的意思是“纳税调整”，是的，平时预交（比如季度预交所得税）是不做纳税调整的
汇算清缴是企业全年企业所得税的总结，是算总账，需要考虑纳税调整的（总账要彻底算准确了，季度预交可以不考虑纳税调整的）

信号太弱我的错 追问

2020-05-29 20:16

那2019的利润表里面的金额是需要变动调整的是么？

蒋飞老师 解答

2020-05-29 21:07

是的，需要填写纳税调整进行调整的