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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2020-05-29 21:02

你这是什么时间的业务，时间不同，适用的税率不同，我看5.55这个数据应该还是适用11%的税率才是整数
1、现在是9%的税率，购买时候的进项税=30*9%+5.55/1.09*9%=3.16
借：库存商品  32.39 应缴税费—应缴增值税—进项税   3.16  贷：银行存款 35.55
2、用于福利，进项税转出3.16*20%=0.63
借：管理费用 —福利费  6.48 ，贷：应付职工薪酬—福利费   6.48 
借：管理费用—福利费   0.63  贷：应缴税费—应缴增值税—进项税转出0.63

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相关问题讨论
一般就是开具农产品采购或者销售发票
2016-04-29 10:20:34
是增值税普通发票
2018-03-19 17:50:33
你这是什么时间的业务，时间不同，适用的税率不同，我看5.55这个数据应该还是适用11%的税率才是整数 1、现在是9%的税率，购买时候的进项税=30*9%%2B5.55/1.09*9%=3.16 借：库存商品 32.39 应缴税费—应缴增值税—进项税 3.16 贷：银行存款 35.55 2、用于福利，进项税转出3.16*20%=0.63 借：管理费用 —福利费 6.48 ，贷：应付职工薪酬—福利费 6.48 借：管理费用—福利费 0.63 贷：应缴税费—应缴增值税—进项税转出0.63
2020-05-29 21:02:01
销售出去是免税的，不能抵扣的
2019-12-03 12:36:11
你好，有专门的农产品销售发票的
2016-12-12 09:24:58
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