老师好， 我2019年年报是，亏损5400元。 税务所要求我在”A105000 纳税调整项目明细表“中调低支出，使得全年盈利为正。 我把（薪酬支出）调低了6000元，但是2019年4季度的申报不能更改了， 请问一下，这个调低的6000元（薪酬支出），怎么做账？ 谢谢！

兽医～方先生 追问

2020-05-29 20:49

职工薪酬还没有发放，没有雇佣别人，只有我们夫妻2个人，既是股东又是员工

bamboo老师 解答

2020-05-29 20:51

那您计提的时候分录怎么写的

兽医～方先生 追问

2020-05-29 21:00

借    销售人员职工薪酬  3300元
贷    应付职工薪酬                    33000元

bamboo老师 解答

2020-05-29 21:01

借：以前年度损益调整 借方红字
贷：应付职工薪酬 贷方红字
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润