人力资源公司差额征收，取得的进项能不能抵扣

A竹子 追问

2020-05-30 07:34

人力资源公司差额征收，取得的专票进项可以抵扣的吗

博言老师 解答

2020-05-30 08:45

您好，是可以抵扣的

A竹子 追问

2020-05-30 08:47

我们组织人给工厂加工口罩，连人和机械一起提供，发票是分别开具还是可以合并开具，哪个省税

博言老师 解答

2020-05-30 08:52

您好，请说下您是什么行业，以及相关的业务范围

A竹子 追问

2020-05-30 08:54

人力资源公司，机械和人一起提供给工厂干活

A竹子 追问

2020-05-30 09:00

劳务开差额票？机械开机械票？还是怎么开？

博言老师 解答

2020-05-30 09:07

您好，那第一个问题我可能理解有误，更正一下：
如果您自己是人力资源公司，然后对外选择了简易计税，人力资源公司取得的进项税要视情况而定：
1、如果全部采用了简易计税，那所有取得的进项税均不得抵扣；
2、如果是部分采用了简易计税，那要分别核算，分别适用税率6%或适用征收率5%，无法划分的全部进项税额按（不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额）计算不得进项税额金额，能够划分的则按规定抵扣或全部转出处理。

博言老师 解答

2020-05-30 09:08

刚才以为您是取得人力资源公司开具的发票

A竹子 追问

2020-05-30 09:11

有电话可以联系吗老师

博言老师 解答

2020-05-30 09:35

您好，平台是不可以留联系方式的，关于您的第二个业务，我先问下你们提供人和设备提供加工口罩的劳务，那因为你们是人力资源公司，设备是你们租赁的还是自有的？一般人力资源公司是没有这种重资产的呀

A竹子 追问

2020-05-30 09:36

我们租赁别人的老师

博言老师 解答

2020-05-30 09:52

那鉴于您这种业务，建议您分开处理，人的劳务按照简易征收，设备的话可以按照平价转租（一般计税，抵扣租赁的进项税），合同分开签订，发票分开开具

A竹子 追问

2020-05-30 16:13

老师，我们这找一个人他相当于是个工头性质的，给他带的人的工资都转其一个人身上，由他代发，签订个协议可以吗

博言老师 解答

2020-05-30 16:17

那扣缴个税不划算啊，给多人发工资，可以每个人扣5000和社保公积金和扣除，给一个人发的话，只能扣一个人的

A竹子 追问

2020-05-30 16:19

把钱转一个人，由他一个人发给多人，他给我们提供多人的工资表名单信息，由他一人代发，签订代发协议

博言老师 解答

2020-05-30 16:24

我想问下为什么要采用这种方式？如果为了发放方便银行有工资代发功能。
这种方式可以，但是这么发工资有一定风险，不建议采用，一个人发给其他人如果没有按照协议发放，虽然有合同，也容易给企业带来劳务纠纷。

A竹子 追问

2020-05-30 16:27

嗯，人多，这样便于管理。针对他一个人或几个人就行了，我们也让他提供工人同意由他发工资。我们在给这个工头签个协议。可以规避风险吧

A竹子 追问

2020-05-30 16:41

是不是派出人数300人以上就不再是小微企业了，老师

博言老师 解答

2020-05-30 16:48

好的，建议协议让法务或者律师把关，明确风险事宜与企业无关

博言老师 解答

2020-05-30 16:51

其他未列明行业 *

从业人员(X)

人

大型企业X≥300

中型企业100≤X＜300

小型企业 10≤X＜100

微型企业X＜10

A竹子 追问

2020-05-30 16:52

这些人也包括派遣的人吧，

博言老师 解答

2020-05-30 16:57

没有文件明确说明，我认为是所有和企业签署劳务合同的人员，不含与劳务公司签署合同但为企业服务的人员