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送心意

徐阿富老师

职称： 中级会计师

2020-05-30 07:54

你好，开出去普票和专票一样做的分录，一般纳税人和小规模纳税人都是借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费――应交增值税（销项税额），小规模纳税人没有销项税额，

梦 追问

2020-05-30 07:55

那小规模和一般纳税人取得的专票和普票分录怎么做呢

徐阿富老师 解答

2020-05-30 08:08

小规模纳税人支付费用等取得的专票和普票一样做账，借管理费用等 贷银行存款。而一般纳税人是借管理费用等借应交税费（进项税额）贷银行存款

徐阿富老师 解答

2020-05-30 08:09

这方面的知识学堂里很多，可以看看课件

梦 追问

2020-05-30 08:10

那小规模取得的专票是认证不抵扣吗

徐阿富老师 解答

2020-05-30 08:11

你好 小规模纳税人不存在认证和抵扣问题，你也没地方可以认证

梦 追问

2020-05-30 08:12

那小规模就尽量不让对方开专票，是吗

徐阿富老师 解答

2020-05-30 08:19

你好，是的，是这样的没错的

梦 追问

2020-05-30 08:23

那如果小规模收到了对方的专票，不能抵扣，会对对方有影响吗

徐阿富老师 解答

2020-05-30 08:26

你好，这个没有影响的，

梦 追问

2020-05-30 08:27

嗯，好的，谢谢老师的耐心回答

徐阿富老师 解答

2020-05-30 08:28

不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢

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