经自查，2018年11月进项税额是4500.98，结果增值税报表进项税额填为455.88，出现0.1的差额，现在的应交税金科目账与报表不符，如何调整？

丹 追问

2020-05-30 08:05

如果这个月调整那不就导致这个月的进项税额与报表不符，这样没有关系吗？

丹 追问

2020-05-30 08:07

因为这月还有留底税额，只要留底税额与报表一直就行，是这样吗？

丹 追问

2020-05-30 08:10

老师，这家账上的进项税和销项税一直是把上年的累计数录入下一年的期初数，这样可以吗？

佟老师 解答

2020-05-30 08:15

留底与报表一致是对的

佟老师 解答

2020-05-30 08:15

增值税月末没有结转吗

丹 追问

2020-05-30 08:16

没有结转一直是累计数往下记的

丹 追问

2020-05-30 08:17

我该如何操作

佟老师 解答

2020-05-30 08:24

那你每月增值税分录怎么做的

丹 追问

2020-05-30 08:32

进货时借库存商品，应交税金-增值税进项贷相应科目，销售时借相应科目贷主营业务收入，应交税金增值税销项
在账本进项和销项就记入相应科目，每月累计，一年累计，把一年累计数转到下一年.留底税额也是通过自己通过这两个科目计算获得，头都大了，如何处理，请老师详细说明，而且把下月初交的增值税也做成：借增值税-已交，贷银行存款

佟老师 解答

2020-05-30 08:55

借销项税额
贷进项税额
转出未交增值税
借转出未交增值税
贷未交增值税
借未交增值税
贷银行存款