老师，建筑施工企业19年暂估人工600万，昨天拿回来了该项目付款的发票。我想冲19年暂估成本。分录怎么写

金子 追问

2020-05-30 08:02

当时暂估成本时的分录：
借：工程施工-材料费 
应交税费-进项税额
贷：应付账款-项目款 
借：主营业务成本 
贷：工程施工-材料费

bamboo老师 解答

2020-05-30 08:03

当时确认了进项税额？
那您现在做相同的红字分录冲回 然后根据蓝字发票再做分录

金子 追问

2020-05-30 09:09

票刚拿回，还没做账！
分录能这样写吗
借：应付账款-暂估
贷：以前年度损益调整100
借：以前年度损益调整 100
贷：应付账款-后面付款公司

bamboo老师 解答

2020-05-30 09:16

暂估跟收到发票不是一个单位?

金子 追问

2020-05-30 09:20

前面那个会计对该项目的所有人工进行了暂估。应付账款有不同单位

bamboo老师 解答

2020-05-30 09:25

暂估金额跟发票金额没有差异的话 可以这样写分录

金子 追问

2020-05-30 09:34

他暂估了600万，我只能冲100万，这样写可以吗

bamboo老师 解答

2020-05-30 09:37

暂估了600万，只能冲100万，这样写可以

金子 追问

2020-05-30 09:40

谢谢老师

金子 追问

2020-05-30 09:43

如果是我发现他1月份该项目收到发票并付款了
当时分录：
借：工程施工
进项税
贷：银行存款

金子 追问

2020-05-30 09:44

我是不是应该冲红

金子 追问

2020-05-30 09:45

借：工程施工（红字）
进项税（红字）
然后分录又该怎么写

bamboo老师 解答

2020-05-30 09:51

借：工程施工-材料费  红字
应交税费-进项税额  红字
贷：应付账款-项目款 红字
借：主营业务成本  红字 
贷：工程施工-材料费 红字
借：工程施工-材料费
应交税费-进项税额
贷：应付账款-项目款
借：主营业务成本
贷：工程施工-材料费
一个红字 一个蓝字 这样就好了

金子 追问

2020-05-30 10:34

老师，还想咨询个问题
这个月开的销项发票，昨天冲红作废了，怎么在账上提现一下

bamboo老师 解答

2020-05-30 10:35

当月开具的发票 当月作废啊 不需要红冲啊

金子 追问

2020-05-30 10:45

已经作废了，我想在账上呈现出来。我前面已经做了账：
借：应收账款
贷：主营业务收入
销项税

金子 追问

2020-05-30 10:45

做对应负数就好了是吧

bamboo老师 解答

2020-05-30 10:46

是的 做对应负数就好了

金子 追问

2020-05-30 10:48

谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-05-30 10:48

不客气哈 欢迎有疑问继续提问