老师，请问民间非营利组织计提缴纳的企业所得税，计提时是借业务活动成本，贷应交税费应交所得税，然后缴纳时借应交税费应交所得税，贷银行存款吗？这样的话，我在依据相关优惠政策，于年底汇算清缴申请退回该部分企业所得税时，这部分税款应该填在财务报表业务活动表、现金流量表、资产负债表的哪里呢？我填在业务活动成本中，但系统称纳税申报与报表收入成本不匹配，无法申报。

年年有鱼 追问

2020-05-30 09:15

好的，那我改一下业务活动表看看，谢谢老师！

陈诗晗老师 解答

2020-05-30 09:17

嗯嗯，更改完后你再申报看看