老师为什么应纳税所得额等于利润总额加资产减值损失加信用减值损失减公允价值变动损益

陈诗晗老师 解答

2020-05-30 12:09

资产减值损失是不可扣除的这是属于递延所得税资产，公允价值变动损益如果是上升这是税法上不交税的这是递延所得税负债。
所以应交所得税=所得税费用+递延所得税资产-递延所得税负债。

酷炫的小熊猫 追问

2020-05-30 14:54

那应纳所得额为什么要加上他们啊？

陈诗晗老师 解答

2020-05-30 15:05

你这不可扣除，税法不认可，不应该是要调整的吗。
资产减值损失 会计上减掉了，税法上不认可 这损失，加回来