请问老师我今年1月收到19年的费用报销发票我该怎么做账呢？请问对取得的发票有没有限制报销时间？使用小企业会计准则，今年做19年企业所得税汇算有没有影响？谢谢老师，专业老师答

Echo 追问

2020-05-30 13:04

老师假如我做成今年的费用，就相当于减少了未分配，但是明年又调整不是相当于我的费用白做了吗？一增一减对利润没有影响？谢谢

Echo 追问

2020-05-30 13:06

老师是不是实际工作中，不想以后汇算在调整，直接借未分配贷现金银行，就不管了，汇算也就不调整？

maize老师 解答

2020-05-30 13:22

是的，是的，实务中是不按准则做，直接做借未分配贷现金银行

Echo 追问

2020-05-30 13:42

谢谢老师，假如19年的费用发票，我做在今年汇算前汇算后各该怎么做账呢？

maize老师 解答

2020-05-30 13:48

账是一样的，你不能对本年利润有影响，跨年了，你想19年税前扣除，金额不大可以纳税调整表其他中纳税调减，金额大，反结账做19年账上 去参与汇算清缴

Echo 追问

2020-05-30 13:52

对不起老师我还是没有理解，我今年收到19年的费用报销单，今年我做账借方管理费用贷现金银行，这个金额我应该调整19年的汇算还是20年的汇算？谢谢

Echo 追问

2020-05-30 13:56

老师我是这样理解的你看对吗？19年汇算前我今年照常做支付借方费用贷现金银行，做19年的汇算的时候调减？20年年报在调整？同样费用还是减少利润了，减少的19年的利润？今年一减汇算一增就没有影响？

maize老师 解答

2020-05-30 14:11

20年汇算清缴纳税调增，你想19年税前扣除，那纳税调减，但是金额过大，你调其他估计税局那边麻烦，这样还不如反结账做12月账上这个，

Echo 追问

2020-05-30 14:13

明白了，谢谢，还有这种情况我今年汇算后下半年收到19年费用发票又该怎么办哦？

maize老师 解答

2020-05-30 14:17

你想19年税前扣除，就去税局更正之前申报，可以追溯5年，改之前19年汇算清缴表，不过金额不大实务中一般就这样，太麻烦去改之前的