老师，你好，你帮我看看这张资产负债表有没有问题

wenwen 追问

2020-05-30 17:01

就是，长期待摊费用和应交税费 ，还有预付账款，
1.我账上没有设置预付账款科目，我把应付账款的借方余额，列入资产负债表的预付账款那一栏
2.那给应交税费，我们还是筹建期，只有进项没有销项，我把进项的金额，在资产负债表，应交税费 用负数表示，可以吗？
3.我把筹建期间的所有费用都计入了长期待摊费用-开办费，我把固定资产的折旧也计入长期待摊费用-开办费了，这样可以吗？

税务师王老师 解答

2020-05-30 17:12

2.应交税费不仅核算增值税，还核算其他税费
3.可以
我没明白你1说的什么意思

wenwen 追问

2020-05-30 17:17

1.说的意思是，平常预付给对方货款的时候，我计入 借：应付账款 贷：银行存款，那做资产负债表的时候，我是把应付账款的借方余额 在预付账款里填列了
2. 应交税费，我们目前只有进项，其他没有，可以负数来反应吗？

税务师王老师 解答

2020-05-30 17:20

1.是的。不设置预付账款的企业，可以把预付账款的发生额放入应付账款的借方
2.应交税费可以以负数反映。你们企业也没有其他税吗？比如企业所得税、个人所得税等等这些在应交税费中核算的税费。

wenwen 追问

2020-05-30 17:21

我们没有其他税，还在筹建期，没有收入，没交企业所得税，我们的工资也都达不到交税标准，也没交个税

税务师王老师 解答

2020-05-30 17:22

好的。那就行了。可以以负数来反应