老师，我们企业现在还是筹建期，但是我把土地使用计入了税金及附加，没有计入开办费，现在做5月的账可以调回来吗？怎么调？

比赛尔 追问

2020-05-30 18:31

我要计入长期待摊费用开办费

比赛尔 追问

2020-05-30 18:32

是不是只能直接改4月的账，然后去税务改4月的报表

紫藤老师 解答

2020-05-30 18:34

对的，你的理解是对的

紫藤老师 解答

2020-05-30 18:34

借 长期待摊费用-管理费用 贷 税金及附加

比赛尔 追问

2020-05-30 19:08

我直接改4月的账就不用你后面额分录了

紫藤老师 解答

2020-05-30 19:16

对，那也是可以的，这样更好

比赛尔 追问

2020-05-30 19:50

借，长期待摊费用-开办费-土地使用税，贷应交税费-城镇土地使用税，直接做这个分录？

紫藤老师 解答

2020-05-30 20:12

借 长期待摊费用贷 税金及附加

比赛尔 追问

2020-05-30 20:13

我不用税金及附加这个科目

比赛尔 追问

2020-05-30 20:14

直接把土地使用税计入长期待摊费用开办费里面，怎么还总税金及附加？我们是筹建期，要明年才会结束

紫藤老师 解答

2020-05-30 20:51

你的问题是，你计入了税金及附加，没有计入开办费

紫藤老师 解答

2020-05-30 20:52

总之，贷方是冲掉你之前的科目就对了

紫藤老师 解答

2020-05-30 20:54

如果你的分录是
借 税金及附加 贷应交税费-城镇土地使用税

那么你要修改分录
借 长期待摊费用贷 税金及附加

紫藤老师 解答

2020-05-30 20:57

如果你直接修改凭证，借，长期待摊费用-开办费-土地使用税，贷应交税费-城镇土地使用税，直接做这个分录

紫藤老师 解答

2020-05-30 20:57

我现在明白你的意思了

紫藤老师 解答

2020-05-30 20:57

如果你直接修改凭证，借，长期待摊费用-开办费-土地使用税，贷应交税费-城镇土地使用税，直接做这个分录

比赛尔 追问

2020-05-30 21:36

是，因为只能直接改4月的账

紫藤老师 解答

2020-05-30 22:09

那就借，长期待摊费用-开办费-土地使用税，贷应交税费-城镇土地使用税，直接做这个分录

比赛尔 追问

2020-05-30 22:25

我现在所有的费用计入长期待摊费用，等开始生产时可以一次性转入管理费用开办费吧？

紫藤老师 解答

2020-05-30 23:12

可以的 ，可以这样做

比赛尔 追问

2020-05-31 08:47

转入管理费用开办费要不要按着长摊费用开办费一样设置三级科目？有没有必要设置，因为现在长期待摊费用开办费我是设置了三级科目的

紫藤老师 解答

2020-05-31 09:02

管理费用-开办费就可以了