食堂购入固定资产增值税专用发票，进项税额转出账务处理

默默 追问

2020-05-30 19:32

借到要入固定资产科目的呀

郭老师 解答

2020-05-30 19:33

借固定资产贷应交税费应交增值税进项转出
你这个资产多少的

默默 追问

2020-05-30 19:40

一万多，还有一个类似问题就是对方多开了专用发票，对于的进项税费要转出，比如银行付款了100元的办公费，开了110的发票，发票多开了10元，发票金额是97.35，税额是12.65，这个详细分录怎么写

郭老师 解答

2020-05-30 19:45

一万多的你可以做固定资产
借管理费用97.35、进项12.65贷银行存款100、营业外收入10

默默 追问

2020-05-30 19:47

不应该去营业外收入吧？办公用品验收单送货单都是显示100元，对方发票开多了而已

郭老师 解答

2020-05-30 19:51

借管理费用97.35-10/1.13进项12.65-10/1.13*13%贷银存100
这样的话对方是虚开发票

默默 追问

2020-05-30 19:52

不管对方的，那我们没有风险吧？

郭老师 解答

2020-05-30 19:52

如果要求严格，你们税务局不允许使用的，
涉税金额大的

默默 追问

2020-05-30 19:53

多开的倒是不大

默默 追问

2020-05-30 19:54

我就选择第二种处理方法了

郭老师 解答

2020-05-30 19:58

你好，可以选择第二个的，