恒兴公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17%。商品销售价格中均不含增值税税额。按每笔销售分别结转销售成本。武夷山公司销售商品、零配件及提供劳务均为主营业务。武夷山公司20×5年9月发生的经济业务如下： 要求： （1）编制恒兴公司上述（1）至（8）项经济业务相关的会计分录（“应交税费”科目要求写出明细科目及专栏名称） （2）编制恒兴公司9月份的利润表。 （答案中的金额单位用“万元”表示，计算结果保留小数点后两位，四舍五入）

暖暖老师 解答

2020-05-31 05:50

1借银行存款4.68
贷主营业务收入4
应交税费销项税0.68

暖暖老师 解答

2020-05-31 05:50

借主营业务成本3.4
贷银行存款3.4

暖暖老师 解答

2020-05-31 05:51

2.借发出商品3.6
贷库存商品3.6

暖暖老师 解答

2020-05-31 05:52

借应收账款2.5*1.17
贷主营业务收入2.5
应交税费销项税2.5*17%

暖暖老师 解答

2020-05-31 05:52

借主营业务成本1.8
贷发出商品1.8

暖暖老师 解答

2020-05-31 05:53

3借银行存款1
贷预收账款1

暖暖老师 解答

2020-05-31 05:55

借主营业务成本1.2
贷劳务成本1.2

暖暖老师 解答

2020-05-31 05:56

4借银行存款35
贷预手账款35

暖暖老师 解答

2020-05-31 05:56

借发出商品15
贷库存商品15

暖暖老师 解答

2020-05-31 05:57

6借银行存款50
贷主营业务收入50/1.17
应交税费销项税额50/1.17*17%

暖暖老师 解答

2020-05-31 05:58

借主营业务成本10.4
贷应付职工薪酬10.4

暖暖老师 解答

2020-05-31 05:59

7借主营业务收入6
应交税费销项税1.02
贷应收账款7.02

暖暖老师 解答

2020-05-31 05:59

借库存商品4.7
贷主营业务成本4.7

虎虎 追问

2020-05-31 15:55

老师，（5）和（8）是不是没有？利润表也没有。

暖暖老师 解答

2020-05-31 16:01

借发出商品15
贷库存商品15
这是五的

暖暖老师 解答

2020-05-31 16:04

因为没有现成的利润表，没有办法做

虎虎 追问

2020-05-31 17:04

利润表
单位：万元
编制单位：恒兴公司 
 20X5年9月项目                                                             本期金额
一 营业收入 
 减：营业成本 
 营业税金及附加  
 销售费用 
 管理费用  
 财务费用 
 资产减值损失 
 加：公允价值变动收益（损失以“一”号填列) 
 投资收益（损失以“一”号填列） 
 其中：对眹营企业和合营企业的投资收益 
二 营业利润（亏损以“一”号填列） 
 加：营业外收入 
 减：营业外支出 
 其中：非流动资产处星损失 
三  利润总额（亏损总额以“一”号填列） 
 减：所得税赛用 
四 净利润（净亏损以“一”号填列）

暖暖老师 解答

2020-05-31 17:22

题目没有期间费用的

虎虎 追问

2020-05-31 17:34

最后一个第（8）个还没有，老师

暖暖老师 解答

2020-05-31 17:58

8借所得税8.09
贷应交税费应交所得税8.09