请问老师，年度财务报表中的利润表所得税减的是什么数，是汇算清缴后一共交的企业所得税的合计数吗？它和12月份季度申报表区别在哪呢？

佛系山人 追问

2020-05-31 10:53

是不是就所得税更改，汇算清缴中的调增调减金额不更改到年度财务报表啊？

小林老师 解答

2020-05-31 10:56

您好，您的理解非常正确。汇算清缴只影响利润表的所得税费用金额，对利润表其他项目没有影响。

佛系山人 追问

2020-05-31 10:59

那资产负债表更改哪些科目呢？只是未分配利润吗？

小林老师 解答

2020-05-31 11:02

您好，资产负债表涉及未分配利润和应交税费～应交企业所得税。