老师，我平时企业所得税没有填平均值，那么企业所得税汇算清缴的平均值怎么处理

hellojk 追问

2020-05-31 13:09

老师，资产总额平均值是保留两位数吗？

路老师 解答

2020-05-31 13:29

是的，
“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。

资产总额季度平均数，具体计算公式如下：

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

hellojk 追问

2020-05-31 13:44

老师，那么填报表单怎么选择，可以不选择吗？

路老师 解答

2020-05-31 13:53

你是小微企业是吗？

hellojk 追问

2020-05-31 13:55

我们公司是

路老师 解答

2020-05-31 13:56

你拍一下表单我看一下，系统是不是自动已经选了几张表了？

hellojk 追问

2020-05-31 14:09

这个是系统自动选择的

路老师 解答

2020-05-31 14:11

后面还有纳税项目调整明细表，工资薪酬表，弥补亏损表，所得税减免优惠表应该要填

hellojk 追问

2020-05-31 14:13

为啥这些要填呢？

路老师 解答

2020-05-31 14:14

你先把系统里默认的表填一下，如果需要填其他的表，系统会提示，到时候你再打钩对应的表

hellojk 追问

2020-05-31 14:15

如果系统不提示就不填吗？比如有需要纳税调整的

路老师 解答

2020-05-31 14:22

如果有纳税调整，那肯定要填纳税项目调整明细表的

hellojk 追问

2020-05-31 14:24

哦哦，那么这个表是根据企业实际情况来填是吗？

路老师 解答

2020-05-31 14:31

是的，根据实际情况填写。

hellojk 追问

2020-05-31 14:38

我们分公司要报企业所得税吗？

路老师 解答

2020-05-31 14:44

分公司也要汇算清缴的

hellojk 追问

2020-05-31 14:45

分公司需要填哪些数据

路老师 解答

2020-05-31 14:49

分公司和一般公司也是一样的，根据实际情况填写就好