老师 收到上游单位通知把19年开据的库存商品的发票红冲 。我司把发票退回给上游单位不退货，因为货在2019年都销售给下游单位。19年和上游单位往来账已结清互不相欠，进项税已认证抵扣。这次退19年的发票和收2020年红字发票，不涉及退款。分录如下： 借：预付账款100万元 贷：库存商品100万元 借：销售费用 贷：应交税费-进项税税转出 借：库存商品 贷：应付账款-暂估入库 老师看看以上分录写的对吗？

?apple?? 追问

2020-05-31 20:44

我的业务有3个   就是有3个分录 第一个是收到红字发票的分录 退货的分录     第二个是  没有发票   已销售   做暂估的分录    第三个是已认证的发票做进项税额转出的分录    老师的回复就不懂为什么要做借  进项税额   ？我是收到红字发票   不是收到兰字！       看看这3个业务做的对吗？

黎老师 解答

2020-05-31 21:09

你好，我是根据你的所说的问题针对你的会计分录做出来的会计分录，如果你的问题和你的会计分录不是一起，那你可以不用理会我的会计分录。1、收到红字发票的分录 退货的分录 会计分录漏进项税没有转出。2、没有发票 已销售 做暂估的分录，暂估的是库存商品，不是应付账款。3、已认证的发票做进项税额转出的分录，冲减的是付款方。

?apple?? 追问

2020-05-31 21:50

老师您的回复不看不懂 ？在说什么？   1我说的事情和做的分录是一起的 2进项税转出的分录就是第二个分录  ，进项税转出冲成本或费用3没有发票 已销售 做暂估的分录，暂估的是库存商品，不是应付账款。这可以说具体的分别吗？4 、已认证的发票做进项税额转出的分录，冲减的是付款方。也说具体的分录是写什么吗？

黎老师 解答

2020-05-31 22:41

你好，第一，我的意思说你陈述的问题和你所写的会计分录不需要这么多，只需要一笔进项转出会计就可以了。
第二，如果你陈述问题和你会计分录无关，那么你的会计分录是要补一些会计分录进去。
比如第一个问题：收到红字发票的分录 你的退货的分录，借：预付账款100万元贷：库存商品100万元。会计分录应该是：借：预付   贷：库存  应交税费-进项税转出。
第二个问题：没有发票 已销售，你做暂估的分录   借：库存商品  贷：应付账款-暂估入库   会计分录：  借：库存商品--暂估  贷：应付账款